부동산 취득세율표 - 취득세 감면대상, 납부기한, 중과세대상, 취득세 계산기

부동산을 취득할 때 가장 먼저 마주하게 되는 세금 중 하나가 바로 취득세입니다.

 

부동산 거래는 단순한 매매계약서 작성만으로 끝나는 것이 아니라, 취득세 납부라는 중요한 절차를 거쳐야 비로소 온전한 ‘소유권’이 인정됩니다.

 

많은 분들이 부동산을 살 때 가격 협상, 계약 조건, 잔금일 등만 신경 쓰다 보니, 정작 취득세에 대해선 나중에야 알아보는 경우가 많습니다. 하지만, 취득세율은 주택 가격, 주택 수, 조정대상지역 여부, 면적 기준 등에 따라 달라지며, 감면 대상이나 납부기한을 놓치면 가산세까지 발생할 수 있어 주의가 필요합니다.

 

2025년 기준으로도 취득세는 계속해서 개정되고 있으며, 그 복잡성과 중요도는 더욱 커졌습니다. 특히 다주택자에 대한 중과세율, 서민 주택에 대한 감면 혜택, 납부지연에 따른 이자율 변화, 그리고 지방교육세, 농어촌특별세 등 연계된 세금 항목들도 꼭 함께 확인하셔야 합니다.

 

이번 블로그 포스팅에서는
✔️ 2025년 기준 최신 취득세율표와
✔️ 감면대상, 납부기한, 중과세율,
✔️ 그리고 취득세 계산기 사용법까지
초보자도 이해할 수 있도록 최대한 자세하고 쉽게 설명드리겠습니다.

 

※ 본 글은 개인 간 유상거래 기준으로 작성되었으며, 실제 납부세액은 시군구청 담당자와 상담을 통해 확인하시기 바랍니다.

 

 

부동산 취득세율표

취득세율은 단일 세율이 아닌, 여러 조건에 따라 달라지는 복합적인 구조입니다.
2025년 기준으로 적용되는 취득세율은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.

 

 

부동산 취득세율표 - 취득세 감면대상, 납부기한, 중과세대상, 취득세 계산기

 

 

① 일반 주택의 기본 취득세율 (지방세법 기준)

주택가격	취득세율
6억 원 이하	1.0%
6억 원 초과 - 9억 원 이하	[과세표준 × (2/3억원 - 3)] ÷ 100
9억 원 초과	3.0%

 

• 예를 들어, 7억 원 주택이라면 6억 원 초과분에 대해 비례세율이 적용됩니다.
• 9억 원을 초과하는 경우엔 고정 세율 3%가 부과됩니다.

 

② 중과세율 (다주택자 대상)

다주택자, 특히 조정대상지역 내 2주택 이상 보유자는 중과세율이 적용됩니다.

구분	조정대상지역	조정대상지역 외 지역
1주택 (일시적 2주택 포함)	1 - 3%	1 - 3%
2주택	8%	8%
3주택 이상	12%	12%
1세대 4주택 이상	4% (별도 규정)	4% (별도 규정)

 

• 조정대상지역 1세대 3주택 이상 또는 비조정대상지역 1세대 4주택 이상 보유 시 12% 중과세율이 부과됩니다.
• 이러한 중과 대상 여부는 취득 당시 기준으로 판단됩니다.

 

③ 취득세 외 추가 세금 항목

• 지방교육세 : (취득세율 × 0.5) × 0.2
• 농어촌특별세 : 과세표준액의 0.2%
• 각각에 대해 무신고가산세, 납부지연가산세가 별도로 부과됩니다.

 

④ 세액 합산 계산 방식

• 취득세 = 과세표준액 × 해당 취득세율
• 가산세 = 미신고 × 20% / 지연일수별 이자율 적용
• 세액 총합 = 취득세 + 지방교육세 + 농특세 + 가산세

 

✔️ 취득세는 단순히 매매가격만으로 정해지는 것이 아니라 주택 수, 지역, 주택면적, 거래 유형 등에 따라 달라지므로 정확한 세율 적용을 위해서는 기준표를 꼼꼼히 확인하셔야 합니다. 

 

 

취득세 계산기 사용법

부동산 취득세율표 - 취득세 감면대상, 납부기한, 중과세대상, 취득세 계산기

 

정확한 취득세 산정을 위해서는 취득세 계산기 활용이 가장 빠릅니다.

 

 

취득세 미리계산(모의계산)
https://www.wetax.go.kr/tcp/loi/J030801M01.do

wetax

 

 

① 입력 항목 설명

• 취득원인 : 유상취득(농지 외)을 선택
• 과세표준액 : 취득 당시 매매가 입력
• 취득일자 : 잔금지급일 기준
• 거래유형 : 85㎡ 이하(서민), 초과(일반), 주택 외로 구분

 

② 계산식

• 취득세 = 과세표준액 × 세율
• 무신고가산세 = 취득세 × 0.2
• 지연가산세 = 취득세 × 지연일수 × 이자율

 

③ 유의사항

• 무조건 정확한 금액이 산출되는 것은 아닙니다.
• 감면 적용 여부, 지역별 정책, 기타 상황에 따라 달라질 수 있음
• 가장 정확한 방법은 해당 지자체 세무부서 문의

 

④ 추천 계산기 사이트

• 정부24 지방세 계산기
• 각 시군구청 공식홈페이지 계산기

 

✔️ 주의사항

• 계산된 납부세액은 물건의 종류 및 감면, 납부기한 경과시 가산세 적용 등의 사유로 실제세액과 다소 차이가 있을 수 있습니다.
• 정확한 세액은 해당 시군구 담당자에게 문의하여 주십시오.
• “개인대개인”의 유상거래인 경우에만 자동계산이 가능합니다.
• 계산기를 사용하더라도 결과값은 참고용이며, 납부 전 담당 세무부서 확인이 필수입니다.

 

취득세 감면대상 조건

부동산 취득세율표 - 취득세 감면대상, 납부기한, 중과세대상, 취득세 계산기

 

일부 대상자는 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 2025년 기준 감면 조건은 아래와 같습니다.

 

① 서민주택 및 농가주택

• 전용면적 85㎡ 이하 주택(단, 수도권 외 읍면 지역의 경우 100㎡ 이하)
• 취득가액 3억 원 이하(수도권 4억 원 이하)
• 농특세법 시행령 제4조 제4항 및 주택법 제2조 제3호 기준 충족 시
• 취득세율 : 1% → 감면 적용 가능

 

② 신혼부부 및 생애최초 주택구입자

• 혼인신고일로부터 5년 이내
• 생애 최초로 주택을 취득한 경우
• 소득요건 충족 시 최대 50% 감면

 

③ 1개월 내 자진신고 감면

• 1개월 내 신고 : 50% 감면
• 1 - 3개월 내 : 30% 감면
• 3 - 6개월 내 : 20% 감면
• ※ 납부기한 경과 전에 자진신고하는 경우 해당됩니다.
• ※ 가산세 대상일 경우 일부 감면 적용 제외

 

④ 농어촌주택 및 귀농 귀촌자 대상 감면

• 귀농인 등록 및 시군구 확인서 발급 필요
• 농촌주택(200㎡ 이하) 취득 시 감면 혜택

 

✔️ 취득세 감면은 해당 지자체마다 기준이 세부적으로 다를 수 있으므로, 사전에 관할 시군구청에 문의하시는 것이 가장 정확합니다. 

 

 

취득세 납부기한 및 가산세 안내

부동산 취득세율표 - 취득세 감면대상, 납부기한, 중과세대상, 취득세 계산기

 

취득세 납부기한은 ‘잔금 지급일 또는 소유권 이전등기일 중 빠른 날부터 60일 이내’입니다.

 

① 납부기한 초과 시 가산세

구분	기준	이자율
2019.01.01 이전 지연분	0.03%	일 단위
2019.01.01 이후 - 2022.06.06	0.025%
2022.06.07 이후	0.022%

• 취득세 미신고 가산세 : 취득세의 20%
• 농특세, 지방교육세 미신고 가산세 : 0.2
• 지방세법 기준 납부 지연 이자율이 적용됩니다.

 

② 자진신고 시 감면 가능성

• 앞서 설명드린 것처럼, 1개월 이내 자진신고 시 최대 50% 감면 가능
• 자진신고의 경우 서류 준비와 계산이 중요한 만큼, 세무 전문가와의 상담도 권장드립니다.

 

✔️ 취득세 납부 지연은 단순히 연체료 문제를 넘어서 신용불이익으로 이어질 수 있으므로 납부기한을 반드시 지켜야 합니다. 

 

 

취득세 중과세 대상과 유의사항

부동산 취득세율표 - 취득세 감면대상, 납부기한, 중과세대상, 취득세 계산기

 

중과세란 말 그대로 일반 취득세보다 높은 세율을 적용하는 제도입니다. 이는 다주택자에게 부동산 투기를 억제하기 위해 부과되는 대표적인 제도이며, 특히 조정대상지역 내 주택을 다수 보유한 경우에 해당됩니다.

 

2025년 기준, 중과세율은 여전히 엄격하게 적용되고 있으며, 취득세율이 최대 12%까지 오를 수 있으므로 반드시 주의하셔야 합니다.

 

이번 항목에서는 중과 대상 판단 기준부터, 실제 취득세율, 예외사항, 분양권 취득 시 유의할 점까지 자세히 알려드리겠습니다.

 

① 조정대상지역 기준

중과세율은 ‘조정대상지역’ 내에서 주택을 취득할 경우 적용됩니다.

• 조정대상지역은 국토교통부에서 공식 지정한 지역이며, 투기과열지구와 과열 억제가 필요한 지역을 포함합니다.
• 주요 대상 지역은 서울 전역, 수도권 과밀 지역, 일부 지방 대도시 등이 있으며, 매 반기별 또는 부동산시장 상황에 따라 조정될 수 있습니다.
• 조정대상지역 지정 여부는 국토교통부 홈페이지 또는 관할 시·군·구청의 고시사항을 통해 확인하실 수 있습니다.

👉 꼭 확인하세요!

‘현재 내가 사려는 부동산이 조정대상지역에 해당하는지’에 따라 취득세율이 112%일지 완전히 달라질 수 있습니다.

 

 

② 중과 대상 판단 기준

2025년 기준, 1세대 다주택자에 대한 취득세율은 아래와 같이 중과됩니다. 단순 주택 수 외에도 거래 지역과 주택 소유 구조에 따라 달라지므로 유의해야 합니다.

구분	조정대상지역	조정대상지역 외 지역
1세대 1주택	기본세율 1 - 3%	기본세율 1 - 3%
1세대 2주택	8% (중과)	8% (중과)
1세대 3주택 이상	12% (중과)	12% (중과)
1세대 4주택 이상	별도 기준(보통 4%)	별도 기준(보통 4%)

 

• ‘1세대’란 배우자 및 미혼자녀 포함 가족 구성원 전체 기준으로 산정합니다.
• 세대 분리를 통한 주택 수 회피는 국세청 및 지방세청의 세무조사 시 문제 될 수 있으므로 주의하셔야 합니다.
• 임대등록 여부와 무관하게 주택 수에 포함됩니다.

👉 예외 규정

일시적 2주택자는 중과 대상에서 제외됩니다.

단, 기존 주택을 1년 이내에 처분해야 하며, 새로 취득한 주택은 반드시 실거주 목적이어야 합니다.

 

 

③ 분양권 전매 시 유의사항

분양권은 부동산 실물 자산이 아닌, ‘권리’에 해당하는 자산입니다.

따라서 전매 시와 실제 건물 취득 시점에 따라 취득세율이 다르게 적용됩니다.

 

🔸 전매 시

• 분양권 자체를 타인에게 양도하는 경우, 이는 주택 취득이 아니기 때문에 일반적인 양도소득 과세 대상이 됩니다.
• 취득세는 발생하지 않습니다.

 

🔸 실입주 및 등기 시

• 분양권을 통해 아파트를 완공 후 소유권 이전하는 경우, 이때 주택 취득으로 간주되며 취득세가 발생합니다.
• 해당 시점에 주택 수 산정이 이뤄지므로, 해당 시점의 본인의 주택 수를 기준으로 중과 여부가 결정됩니다.
• 예를 들어, 분양권 계약 당시에는 1주택이었더라도, 입주시점에 2주택이 되어 있으면 8%의 중과세율이 적용될 수 있습니다.
• 따라서 분양권 거래는 계약과 입주 시점을 함께 고려해 자산 전략을 세우는 것이 매우 중요합니다.

 

④ 취득세 중과세의 함의와 전략

중과세는 단순히 ‘세금을 더 낸다’는 의미를 넘어서, 자산 포트폴리오 전략에 큰 영향을 미칩니다.

• 중과세율은 자금 유동성에 부담을 줄 수 있으므로 주택 취득 시 자금 계획에 반드시 포함시켜야 합니다.
• 특히 세금 중과로 인해 예상보다 많은 취득세가 발생하면, 추가적인 자금 조달 압박이 생기게 됩니다.
• 최근에는 주택 수를 줄이는 방향으로의 자산 리밸런싱이 부각되고 있으며, 일부 투자자는 임대사업자 등록 폐지 후 주택 매각을 선택하기도 합니다.

 

👉 따라서 다주택자는 무턱대고 부동산을 추가로 취득하기보다는, 현 시점의 주택 수, 거주지 지역, 취득 목적 등을 종합적으로 고려해야 하며, 취득 시점마다 발생할 수 있는 취득세 부담을 사전에 시뮬레이션해 보는 것이 매우 중요합니다.

 

 

✅ 마무리 요약

• 조정대상지역 내 다주택 취득 시 중과세율(8 - 12%)이 적용됩니다.
• 일시적 2주택자나 생애 최초 주택 구입자는 예외 적용 가능성이 있습니다.
• 분양권 전매 및 입주 시점에도 주택 수가 산정되어 중과세율 적용 여부가 결정됩니다.
• 중과세는 단순 세금이 아니라 전체 자산 전략과 연계해 반드시 사전 검토가 필요합니다.

 

✔️ 해당 내용은 2025년 7월 기준으로 작성된 정보이며, 향후 조정대상지역 변경이나 법령 개정에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 적용 여부는 반드시 관할 시·군·구청 세무과 또는 지방세 상담센터를 통해 확인해 주세요. 

 

부동산 취득세율표 - 취득세 감면대상, 납부기한, 중과세대상, 취득세 계산기

 

✅ 출처 및 참고자료
• 행정안전부 지방세 안내서
• 국세청 취득세 가이드라인
• 2025년 지방세법 개정안
• 각 시군구청 홈페이지

 

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